會計問題 傳票製作

想請教各位會計好手...........廠商寄了12月ㄉ帳單來那在做傳票上 借 進貨260044 進項稅額13002 貸應付帳款 但是在發票上廠商有多開稅額6236 說下ㄍ月發票會少開 這樣我這ㄍ月傳票我就多了一ㄍ借預付稅額6236ㄉ項目 這樣對嗎 那到時下ㄍ月ㄉ傳票我要怎麼做ㄋ拜託各位
要切二張傳票第一張傳票借方:進 貨260

044進項稅額 13

002貸方:應付帳款:273

046第二張傳票借方:進項稅額6

236貸方:預收稅額:6

236待下個月帳單來時再開一張傳票沖正借方:進貨$....進項稅額$....預收稅額$.....貸方:應付帳款$...... 參考資料 自己10多年會計經驗
依你的進貨金額看起來.稅額沒有多開啊!怎麼會說有6236是多開的?難道你們的營業稅是2.5%嗎?哪種行業適用這種稅率?而下個月發票要少開?他又怎麼少開?怎麼算都覺得你這張發票沒有拿到錯的.還是實際上的發票還有給付金額和你所認的應付帳款金額不同?
12月份的分錄：借　：進貨 260

044.- 進項稅額 13

002.-　　　預付貨款 124

720.- 進項稅額 6

236.-貸　：應付帳款 404

002.-如果妳開票據時再沖銷

借　：應付帳款 279

282.-貸　：應付票據 279

282.-等９８／１月有進貨時：借：進貨貸：預付貨款因為進項稅額在當期就可扺扣４０１表

這樣既没有多估進貨成本

稅額又可扺用．
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